[科普中國]-信用風(fēng)險比率

基本介紹

信用風(fēng)險比率是低質(zhì)量貸款與資產(chǎn)總額的比率。其計算公式為：

信用風(fēng)險比率=(低質(zhì)量貸款/資產(chǎn)總額)×100%。

銀行的信用風(fēng)險是指銀行貸款和投資人的利息和本金不能按照契約規(guī)定的期限或金額進行償還的可能性。這個比率越小，說明銀行所發(fā)放的低質(zhì)量貸款越少，銀行承擔(dān)風(fēng)險的程度就越小。信用風(fēng)險比率還可表示為：

信用風(fēng)險比率=(貸款損失額+逾期貸款額)÷資產(chǎn)總額×100%2。

銀行增加任何一種盈利性資產(chǎn)，都須承擔(dān)借款者不能按期償還本息的風(fēng)險。不同的風(fēng)險具有不同的違約風(fēng)險，其中貸款違約風(fēng)險最大。所以，信用風(fēng)險便集中表現(xiàn)為借款人能否到期后還本付息。因此，銀行對每一筆貸款都要進行信用分析，考慮借款人的償還能力。相對而言，銀行的證券投資表現(xiàn)為較低信用風(fēng)險，因為借款人主要是政府和政府機構(gòu)，信用較高。此外，隨著商業(yè)銀行國際化進程的加快，銀行的涉外金融資產(chǎn)不斷增加，國家信用風(fēng)險也成為風(fēng)險的主要內(nèi)容1。

信用風(fēng)險的分類信用風(fēng)險按性質(zhì)劃分為靜態(tài)信用風(fēng)險和動態(tài)信用風(fēng)險。前者是指因自然災(zāi)害和意外事故使債務(wù)入無法按期償還債務(wù)的可能性；后者是由于銀行貸款決策失誤或借款人經(jīng)營管理不善及市場需求變動等因素引起的貸款風(fēng)險。靜態(tài)風(fēng)險可通過建立保險制度來事先加以預(yù)防和轉(zhuǎn)移；動態(tài)風(fēng)險可通過提高決策質(zhì)量、優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)加以避免。

按信用風(fēng)險的來源劃分為直接信用風(fēng)險和間接信用風(fēng)險。間接信用風(fēng)險是借款人在貸款使用環(huán)節(jié)上所面臨的各種風(fēng)險。直接信用風(fēng)險是銀行貸款分配環(huán)節(jié)上所面臨的風(fēng)險。對后者風(fēng)險防范，銀行可以自我控制1。

信用風(fēng)險的衡量貸款是最主要、數(shù)額最大的資產(chǎn)，因此信用風(fēng)險的衡量是用有問題資產(chǎn)與全部資產(chǎn)進行對比，這兩者對比的比率即為信用風(fēng)險比率，它反映的是商業(yè)銀行貸款風(fēng)險狀況的比率。主要用以下指標(biāo)衡量信用風(fēng)險程度。用公式表示為：

貸款呆帳率=(貸款呆賬金額÷貸款平均金額)×100%

貸款呆帳率反映的是商業(yè)銀行平均每單位貸款中列入貸款呆帳的金額，它是反映銀行貸款最主要的指標(biāo)之一。

逾期貸款率=(逾期貸款金額÷貸款平均金額)×100%

逾期貸款率反映每單位貸款中逾期貸款金額。雖然多數(shù)貸款最終會償還，不至成為呆帳，如果這一比率很大，仍表明商業(yè)銀行貸款管理質(zhì)量很差。

低質(zhì)量貸款率=(低質(zhì)量貸款金額÷貸款平均金額)×100%

低質(zhì)量貸款率表明每單位貸款中低質(zhì)量貸款的金額，用來評估銀行貸款的風(fēng)險。

一般來說以上三個比率的值越大，信用風(fēng)險越嚴(yán)重，貸款發(fā)生損失的可能性就越大，從而銀行資產(chǎn)的安全性越差1。

商業(yè)銀行的風(fēng)險特征含義商業(yè)銀行風(fēng)險是指商業(yè)銀行在經(jīng)營活動中，因不確定因素使商業(yè)銀行資產(chǎn)遭受損失或獲取額外收益的可能性。商業(yè)銀行風(fēng)險主要受客觀經(jīng)濟環(huán)境、經(jīng)營決策和管理水平?jīng)Q定3。

風(fēng)險類型(1)流動性風(fēng)險：它是指商業(yè)銀行沒有足夠的現(xiàn)金來彌補客戶取款需要和未能滿足客戶合理的貸款需求，或其他即時的現(xiàn)金需求而引起的風(fēng)險。該風(fēng)險將導(dǎo)致銀行出現(xiàn)財務(wù)危機，甚至破產(chǎn)。

(2)利率風(fēng)險：它是指由于市場利率波動造成商業(yè)銀行持有資產(chǎn)的資本損失或收益和對銀行收支凈差額產(chǎn)生影響的金融風(fēng)險。

(3)信用風(fēng)險：它是指貸款者不能按合約要求償還貸款的可能性。信用危險指的只是一種違約的可能性，而未必是客戶真的違約。信用風(fēng)險是商業(yè)銀行的傳統(tǒng)風(fēng)險，嚴(yán)重影響銀行資產(chǎn)質(zhì)量，形成呆賬，過度信貸風(fēng)險可能致使銀行倒閉。

(4)投資風(fēng)險：它是指商業(yè)銀行因受未來不確定的變動而使其投入的本金和預(yù)期收益產(chǎn)生損失的可能性。按商業(yè)銀行投資內(nèi)容分，投資風(fēng)險可以分為證券投資風(fēng)險、信托投資風(fēng)險和租賃投資風(fēng)險等。具體而言，商業(yè)銀行投資風(fēng)險主要來自于經(jīng)濟風(fēng)險、政治風(fēng)險、道德風(fēng)險和法律風(fēng)險。

(5)匯率風(fēng)險：它是指商業(yè)銀行在進行國際業(yè)務(wù)時，其持有的外匯資產(chǎn)或負(fù)債因匯率波動而造成價值增減的不確定性。

(6)政策風(fēng)險：政府的宏觀政策可能對銀行經(jīng)營的環(huán)境造成影響，由此帶來的不確定性稱為政策風(fēng)險。

(7)操作風(fēng)險：指由于金融機構(gòu)內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)的不完善或失誤，或突發(fā)事件而導(dǎo)致的金融機構(gòu)直接或間接損失的風(fēng)險3。